Uno de los cambios regulatorios más relevantes en 2025 es la actualización de los requisitos para el Beneficial Ownership Information Report (BOI Report), emitido por la Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN).
Hasta ahora, tanto empresas estadounidenses como extranjeras registradas para hacer negocios en EE.UU. debían presentar el BOI Report. Sin embargo, a partir del 26 de marzo de 2025, FinCEN ha introducido modificaciones que cambian de manera importante quién debe reportar, qué debe informarse y en qué plazos.
Bajo la nueva regla, únicamente las empresas formadas bajo leyes extranjeras y registradas para hacer negocios en Estados Unidos seguirán obligadas a presentar el BOI Report. Las entidades creadas en EE.UU. (domestic companies) han sido exentas de esta obligación, lo que representa un giro significativo en el alcance de la Corporate Transparency Act.
El BOI Report tiene como objetivo identificar a los “beneficial owners” o beneficiarios reales de una empresa. Para las entidades que siguen obligadas, se requiere proporcionar información detallada como el nombre completo, fecha de nacimiento, dirección residencial actual y un número de identificación válido (pasaporte o documento oficial extranjero) de cada propietario que controle, directa o indirectamente, al menos un 25% de la entidad o que tenga control sustancial sobre ella.
Los plazos para cumplir también han cambiado. Las empresas extranjeras registradas en EE.UU. antes del 26 de marzo de 2025 tienen hasta el 25 de abril de 2025 para presentar su reporte inicial. Para las empresas registradas después de esa fecha, el plazo será de 30 días a partir de su registro efectivo. Además, cualquier cambio en la información de los beneficiarios debe ser reportado en un plazo máximo de 30 días tras producirse el cambio.
Las consecuencias de no cumplir con esta obligación son severas. FinCEN puede imponer multas civiles de hasta 500 dólares por cada día de incumplimiento y, en casos más graves, aplicar sanciones penales que incluyen multas de hasta 10,000 dólares y penas de prisión de hasta dos años.
Para las empresas extranjeras, estos cambios representan un aumento en la responsabilidad de monitorear su estructura de propiedad y actualizar su reporte ante cualquier modificación relevante. Es fundamental establecer procesos internos sólidos para recolectar, verificar y actualizar la información de los beneficiarios reales.
En Juris Law Group, P.C. asesoramos a empresas extranjeras en el cumplimiento de sus obligaciones regulatorias en EE.UU., incluyendo la preparación y presentación del BOI Report bajo los nuevos requisitos de 2025.
